cartel autonomos euro¿Cuánto tienes que facturar en España siendo autónomo para poder vivir? ¿Qué gastos tiene ser autonomo?

Mucha gente se queja de la gran cantidad de costes que tiene un autónomo (principalmente impuestos y otros tributos). Pero… ¿es esto cierto o no? ¿un autónomo paga más o menos tributos que un asalariado?

Para ayudar a dar una visión general del tema, aquí tenéis una lista resumida de los impuestos a pagar siendo autónomo en España:

CUOTAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL:

Esta cuota a pagar es de aproximadamente 260€ al mes, y varía en función de la actividad que realice el autónomo.

No obstante, con las leyes de apoyo al emprendedor de los últimos años se han contemplado una serie de reducciones y bonificaciones a esta cuota (consultar las diferentes leyes de apoyo a los emprendedores: Ley 11/2013, Ley 14/2013…). De esta forma, hay casos donde los 6 primeros meses se recude la cuota hasta 50€, y los siguientes 15 a 30 meses se reduce también, aunque en un porcentaje menor (entre el 30% y el 80%).

cuota seguridad social autonomos

Por otra parte, los asalariados también pagan a la seguridad social, solamente que en este caso es la empresa para la que trabajan la que se encarga de realizar este pago (por estas cosas es por lo que hay una gran diferencia entre “salario bruto” y “salario neto”).

IVA:

Técnicamente, el Impuesto de Valor Añadido no lo paga el autónomo / empresario, sino el consumidor final. No obstante, hay que tenerlo en cuenta porque es responsabilidad del autónomo recaudar esta cantidad para pagársela a Hacienda.

La cantidad a pagar a la Agencia Tributaria por el concepto de IVA se calcula como la diferencia entre el IVA recaudado de lo que vende y el IVA pagado por lo que compra (llamado “IVA repercutido” e “IVA soportado”).

El tipo general de IVA en 2015 es del 21%, y los reducidos del 10% y 4%. Por lo tanto, si el autónomo presta un servicio correspondiente al tipo general donde no tiene costes (o sea, no hay IVA soportado) y solo hay ingresos (o sea, un 21% de IVA repercutido que se incluye en la factura de venta del servicio prestado), entonces el autónomo tendrá que restar de lo que facture el 21% para Hacienda.

En resumen, “si no hay costes”, el IVA a pagar es del 21% de lo facturado.

IRPF:

El Impuesto de Renta de las Personas Físicas es el otro gran impuesto a pagar. Es un impuesto directo y progresivo, por lo que el porcentaje a pagar varía en función de la renta anual.

Para 2015 estos son los tramos de IRPF a pagar en función de la renta bruta anual de la persona:

Hasta 12.450€ anuales -> 20%
Hasta 20.000€ anuales -> 25%
Hasta 35.000€ anuales -> 31%


Más de 60.000€ anuales -> 47%

El IRPF lo deben pagar las personas físicas (tanto trabajadores por cuenta propia “autónomos“, como trabajadores por cuenta ajena “asalariados“), solo que en el caso de los asalariados se lo paga automáticamente la empresa donde trabajen a Hacienda.

En el caso de sociedades (S.L., S.A., etc… ) no pagan IRPF, sino Impuesto de Sociedades, aunque los administradores de la sociedad sí que deben estar dados de alta en la Seguridad Social en régimen de autónomos.

Otros tributos y gastos varios:

autonomos impuestos y cuotasA los impuestos anteriores hay que añadirle el Impuesto de Actividades Económicas (en el caso de que aplique), aranceles (si importas bienes desde fuera de la UE), tasas, y otros tributos aplicables según la actividad realizada.

Además, hay otros gastos que suelen ir asociados, como el seguro de responsabilidad civil (en torno a 100€ o 200€ al mes, depende del seguro), pagos a la asesoría que te lleve la contabilidad (entre 50 y 100€ al mes), gastos de alquiler de local (añadiendo luz, internet…), gastos de transporte, gastos de reuniones, etc.

Trabajadores por cuenta propia vs Trabajadores por cuenta ajena

Entonces… ¿Paga más impuestos un autónomo o un asalariado? Los pagos a la seguridad social y el IRPF son pagados tanto por autónomos como por asalariados, por lo tanto “en teoría” ambos pagan similar.

El problema es que para un autónomo es mucho más difícil vender y facturar de forma constante, mientras que los asalariados tienen un sueldo fijo dependiente de su empresa. Además, los autonomos suelen tener mayores gastos y necesitan tener más conocimientos de economía y finanzas para poder hacer sus cuentas.

En conclusión: ¿Cuánto debe facturar un autónomo para tener un salario digno?

Ser autónomo no es sencillo (al igual que tampoco lo es tener una Sociedad Limitada o trabajar de asalariado). Hay que calcular muy bien el dinero que esperamos ganar antes de darnos de alta, porque si no conseguimos facturar más de 1500€-2000€ brutos al mes, el dinero que nos quede restando todos los impuestos, tasas y otros gastos puede ser demasiado bajo como para poder vivir de eso.

Nota final: Si encuentras algun error en este articulo, puedes comentarlo abajo, o en el foro.



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